O que é uma análise de razão? Verificando a saúde financeira do seu negócio

Como proprietário ou gerente de uma empresa, você sabe que tomar decisões informadas é essencial para o sucesso da sua empresa. Uma ferramenta poderosa que pode ajudá-lo a obter insights sobre a saúde financeira da sua empresa é a análise de razões. Ao analisar razões financeiras, você pode comparar o desempenho da sua empresa ao longo do tempo, identificar seus pontos fortes e fracos e tomar decisões mais sábias sobre sua estratégia de negócios. Neste post do blog, vamos dar uma olhada mais de perto no que é uma análise de razões, como funciona e como você pode usá-la para impulsionar seu negócio. Continue lendo.

O que é uma análise de razões? – índice:

1. O que é uma avaliação financeira de uma empresa?
2. O que é uma análise de razões?
3. Tipos de razões financeiras
4. Como realizar uma análise de razões?
5. Resumo

O que é uma avaliação financeira de uma empresa?

Uma avaliação financeira de uma empresa envolve analisar seu desempenho, os fundos alocados para alcançar certos objetivos, capital, faturamento e perdas. Geralmente, é realizada para detectar quaisquer irregularidades relacionadas às finanças de uma empresa e fazer as mudanças necessárias para um desenvolvimento futuro. Você pode obter os dados mais relevantes do balanço patrimonial, da demonstração de resultados e da demonstração de fluxo de caixa.

O que é uma análise de razões?

Uma análise de razões é um dos métodos de análise do desempenho financeiro de uma empresa. Ela permite obter dados sobre liquidez, dívida, rentabilidade e muitas outras áreas relacionadas à gestão de um negócio. Envolve comparar dados financeiros de relatórios da empresa, que geralmente podem ser encontrados em registros online.

Tipos de razões financeiras

Existem vários tipos de razões financeiras usadas em uma análise de razões, por exemplo, razões estáticas, dinâmicas, relativas e absolutas. As razões estáticas utilizam informações da demonstração de resultados e do balanço patrimonial, enquanto as razões dinâmicas usam as informações da demonstração de fluxo de caixa. As razões absolutas se relacionam aos recursos financeiros da empresa. Com base nisso, as razões relativas são calculadas, cujo valor é o quociente das razões absolutas.

As razões financeiras podem ser agrupadas dependendo da área de desempenho da empresa que desejamos analisar. Por exemplo, para avaliar a rentabilidade de uma empresa, podemos observar razões como retorno sobre investimento ou retorno sobre patrimônio líquido. Para avaliar sua solvência, podemos examinar razões de liquidez e razões de dívida.

Dívida

Para ter uma ideia das dívidas de uma empresa e sua capacidade de pagá-las, você deve observar, por exemplo:

• Razão dívida sobre ativos que mostra quanto dos ativos de uma empresa é financiado por dívida. É calculada dividindo o total da dívida que uma empresa deve pelo valor total de seus ativos.
• Razão dívida de longo prazo sobre patrimônio líquido que mede a quantidade de dívida de longo prazo que uma empresa possui em relação ao seu patrimônio líquido.

Liquidez

Para examinar a liquidez de uma empresa, você precisa conhecer o valor da razão corrente que pode ser calculada dividindo os ativos correntes de uma empresa por suas obrigações correntes.

Rentabilidade

Para verificar a rentabilidade de uma empresa, é necessário prestar atenção aos resultados de vendas, lucros e à forma como utiliza seu próprio capital. Para isso, é útil dar uma olhada mais de perto nas seguintes razões:

• Retorno sobre vendas (ROS) – é calculado dividindo a receita de uma empresa pela sua receita líquida de vendas.
• Retorno sobre patrimônio líquido (ROE) – mostra quanto lucro uma empresa gera em relação ao montante investido pelos acionistas.
• Retorno sobre ativos (ROA) – mede quão efetivamente uma empresa utiliza seus ativos para gerar lucros.

Eficiência de mercado

Os indicadores de eficiência de mercado permitem avaliar quão eficientemente uma empresa opera em seu ambiente de negócios. Estes são, por exemplo:

• Dias de vendas a receber (DSO) – mede o número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento por suas vendas após a emissão da fatura.
• Dias de vendas de inventário (DSI) – mostra o número de dias que uma empresa leva para vender seu inventário.
• Índice de produtividade do trabalho – é calculado dividindo a receita total de vendas da empresa pelo número médio de funcionários ao longo de um determinado período de tempo.

Como realizar uma análise de razões?

Vamos explorar como usar uma análise de razões para avaliar a saúde financeira da sua empresa.

Compare o estado atual com o plano

Criar um plano de negócios abrangente e uma previsão financeira antes de iniciar uma empresa é crucial para acompanhar o progresso, avaliar a realização de metas e identificar áreas para melhoria.

Revise o balanço patrimonial da sua empresa

O balanço patrimonial fornecerá uma visão geral da posição financeira da sua empresa, incluindo seus ativos e passivos.

Dê uma olhada na demonstração de resultados

A demonstração de resultados pode ajudá-lo a determinar se as despesas da sua empresa estão excedendo seu orçamento e se as metas de vendas estão sendo alcançadas.

Analise a demonstração de fluxo de caixa

Uma demonstração de fluxo de caixa é um relatório financeiro que fornece informações sobre as entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período específico.

Calcule razões financeiras

Use os dados coletados para calcular razões financeiras específicas. Isso ajudará você a determinar o estado atual do seu negócio, identificar quaisquer problemas e fazer as mudanças necessárias. Além disso, considere fatores externos e a concorrência ao realizar a análise. No exemplo, mostraremos como calcular e interpretar apenas alguns dos indicadores mencionados acima.

Razão dívida sobre ativos

Quanto maior a razão, maior a proporção dos ativos de uma empresa que são financiados com dívida. Uma razão de 1 indica que a dívida total da empresa é igual ao total de seus ativos, o que significa que a empresa é 100% financiada por dívida.

Razão dívida de longo prazo sobre patrimônio líquido

O patrimônio líquido pode ser calculado como a diferença entre os ativos e passivos de uma empresa. Quanto mais próximo o valor da razão dívida de longo prazo sobre patrimônio líquido de 1, maior a proporção de dívida em relação ao patrimônio, o que indica maior endividamento da empresa.

Razão corrente

Uma razão corrente de 2 ou mais indica que uma empresa pode ter liquidez excessiva. Embora ter liquidez excessiva possa parecer favorável, nem sempre é o caso, uma vez que os fundos disponíveis devem ser investidos em oportunidades lucrativas para gerar retornos mais altos. Uma razão abaixo de 1,2 indica uma situação financeira ruim e há risco de falência.

Retorno sobre vendas (ROS)

Uma razão de retorno sobre vendas de 0,25 significa que para cada dólar gasto pela empresa, ela gerou 0,25 dólares (25 centavos) em lucro operacional. Se a razão de retorno sobre vendas for menor, a empresa precisa alcançar um volume de vendas maior para manter a rentabilidade.

Retorno sobre patrimônio líquido (ROE)

Quanto maior o valor dessa razão, melhor para a empresa. Portanto, os dados financeiros de períodos anteriores devem ser usados como referência. Nesse caso, não há uma faixa que devemos almejar. Também podemos receber valores negativos, o que indica perdas incorridas.

Retorno sobre ativos (ROA)

Um valor mais alto dessa razão indica uma situação mais favorável para a empresa. Como mencionado anteriormente, é essencial levar em conta as demonstrações financeiras anteriores para obter uma melhor perspectiva.

Resumo

Uma análise de razões é uma das maneiras de avaliar a situação financeira de uma empresa. Para realizá-la com sucesso, é necessário preparar minuciosamente suas demonstrações financeiras e calcular certos valores. Além disso, é essencial interpretar corretamente os dados obtidos, pois o sucesso de uma empresa muitas vezes depende das decisões tomadas com base nessas informações. Para obter uma avaliação objetiva, também é útil ter em mente a situação econômica geral e outros fatores externos que podem afetar a saúde da sua empresa, e comparar os resultados com os de entidades concorrentes.

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